宁波方正近日发布公告，揭示了其因信息披露违规而被宁波证监局立案调查的具体原因。据公告披露，公司实控人方永杰被指控通过虚构合同的方式，占用上市公司子公司资金，用以资助其女儿购买公司股权。
宁波证监局在《行政处罚事先告知书》中指出，宁波方正未能按照《证券法》及《信息披露管理办法》的相关规定，及时披露这笔非经营性资金占用情况，构成信息披露违法行为。因此，宁波证监局拟对宁波方正及相关责任人进行行政处罚。
具体处罚方面，方永杰作为直接负责的主管人员，被拟给予警告并处以180万元的罚款。同时，时任宁波方正副总经理成迪龙、董秘、副总经理及财务总监宋剑也被认定为其他直接责任人员，分别被拟给予警告并处以40万元和30万元的罚款。上市公司本身则拟被警告并处以80万元的罚款。
据《告知书》内容显示，此次涉嫌违规的资金占用事件发生在2023年。宁波方正的子公司福建佳鑫金属科技有限公司以支付设备采购款的名义，向外出转了6435万元资金，而这笔资金最终用于支付方永杰的关联方收购福建骏鹏通信科技有限公司部分股权的款项。2023年10月23日，所涉占用资金已全部归还，方永杰也在2024年4月18日归还了所涉占用资金的利息74.24万元。
值得注意的是，这笔资金的最终流向是方永杰的女儿方如玘完全控制的企业。方如玘通过收购骏鹏通信，使之成为宁波方正的关联企业，随后宁波方正又从方如玘手中收购了40%的股份，对价为3.4亿元。2025年初，骏鹏通信成为宁波方正参股的关联企业。
对于此次事件，宁波方正表示一切以公告为准，未对拟处罚提出具体的陈述、申辩或要求听证。然而，宁波证监局在处罚时考虑到宁波方正主动向监管机构汇报、积极配合调查、资金占用时间较短、主动归还资金占用利息、在年度报告中披露关联交易情况且资金占用问题未影响年度报告等因素，决定对上市公司和相关责任人员减轻、从轻处罚。
在法律界人士看来，虽然刑法上没有“占用资金罪”，但涉及非法占用资金的行为可能构成挪用资金罪或职务侵占罪。然而，从目前宁波证监局的行动来看，此次事件的处理主要限于行政处罚的范畴。
此次事件也引发了市场对于上市公司信息披露制度的关注。信息披露是上市公司与投资者之间沟通的重要桥梁，也是维护市场公平、公正、公开的重要基础。因此，上市公司应当严格遵守相关法律法规，及时、准确、完整地披露信息，保障投资者的合法权益。
同时，监管机构也应加强对上市公司的监管力度，对于违规行为要依法严惩，维护市场的健康稳定发展。
投资者也应提高风险意识，加强自我保护能力。在投资过程中要充分了解上市公司的基本情况、财务状况、经营情况等信息，做出理性的投资决策。
