隔了一个周末，11月10日晚间先河环保披露公告，公司近日收到河北证监局下发的《行政处罚事先告知书》，股票将被实施其他风险警示，股票简称由“先河环保”变更为“ST先河”。同时，公司股票将自2024年11月11日开市起停牌一天，12日开市起复牌。
因易主对象仅三个月生变，先河环保在今年4月份就曾一度受到资本市场关注，公司也收到监管层关注函。
不过此后易主事项持续推进，今年9月2日，先河环保第五届董事会第一次会议同意选举新实控人姚国瑞为公司第五届董事会董事长，任期三年。
新实控人到位后，这家公司过去的违法违规事项仍在不断暴露。
在今年6月，先河环保披露收到证监会下发的《立案告知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案。
此后在今年8月，该公司披露，控股股东青岛清利新能源有限公司（下称“清利新能源”）、第一大股东李玉国和前实际控制人张菊军也因涉嫌信息披露违法违规，被证监会决定立案。
就在11月8日，先河环保和上述人员收到中国证监会河北证监局下发的《行政处罚事先告知书》。
经查明，先河环保2022年年度报告存在虚假记载。
2022年初，先河环保将母公司及合并报表范围内6家子公司2021年年终奖，于2022年计提并跨期计入2022年的成本费用。2022年末，先河环保在未对2021年年终奖跨期计提问题进行更正的情况下，又将母公司及上述6家合并报表范围内子公司的2022年年终奖计入2022年成本费用。 该行为导致先河环保虚增2022年成本费用4380.4万元，虚减2022年利润总额4380.4万元，虚减金额占当期利润总额的31.89%。
2022年1月25日至2023年1月30日，先河环保使用资金购买、持有银行结构性存款产品。其中，2022年4月18日、26日，持有银行结构性存款最高余额达4.4亿元，占公司2021年末经审计净资产的20.73%。期间，先河环保未披露上述投资结构性存款产品事项。
综合上述两项，河北证监局拟对先河环保责令改正，给予警告，并处以250万元罚款。沈超作为先河环保时任董事会秘书、财务总监，知悉先河环保虚假记载违法行为，仍签署书面确认意见，也被给予警告，并处以100万元罚款；陈荣强作为先河环保时任董事、总经理，也被给予警告，并处以70万元罚款。
先河环保未如实披露的不仅是财务数据。
2022年5月先河环保披露称，原控股股东、实际控制人李玉国通过大宗交易方式向青岛清利转让了566.75万股先河环保股份，且将其持有的先河环保5186.95万股股份表决权委托给青岛清利行使。青岛清利合计控制先河环保5753.7万股股份表决权，成为先河环保控股股东。张菊军间接持有青岛清利51%的股权，为青岛清利的实际控制人。
但经查，王光辉通过控制青岛清利公章证照和财务账簿等核心资料，经上海光和贸易有限公司和中晖控股集团有限公司控制青岛清利49%的股权，筹措青岛清利收购先河环保的主要资金等方式，对青岛清利施加重大影响，并能够实际支配青岛清利的行为。
2022年5月30日，青岛清利在《详式权益变动报告书》中披露了《股份转让和表决权委托框架协议》《表决权委托协议》及《股份转让和表决权委托之补充协议》3份协议的主要内容。
但经查，2022年4月6日至5月4日期间，就收购先河环保事宜，青岛清利与李玉国除上述3份协议外，还签署了《股份转让意向协议》《股份转让意向协议之补充协议》《股份转让意向协议之补充协议（二）》《股份转让和表决权委托之补充协议（二）》《股份转让和表决权委托之补充协议（三）》等5份协议。前述5份协议对股份转让价格和表决权委托事项进行了补充约定。青岛清利披露的《详式权益变动报告书》未披露上述5份协议内容。
基于上述经查明事实，河北证监局拟对青岛清利新能源有限公司责令改正，给予警告，并处以150万元罚款；对李玉国责令改正，给予警告，并处以100万元罚款。
校对： 李凌锋
